أنظمة التقاعد التكميلية

تُعتبر أنظمة التقاعد التكميلي اختيارية، وتهدف إلى توفير معاش إضافي للمؤمن له، إضافةً إلى المعاش الأساسي. كما تختلف هذه الأنظمة من حيث أساليب تشغيلها، وهي مقسمة إلى ثلاثة أنظمة متميزة.

ما هو التقاعد التكميلي ؟

يسمح التقاعد التكميلي باستكمال المعاش الذي سيحصل عليه الفرد عند بلوغه سن التقاعد، مما يساعد على تحسين مستوى معيشته، بالإضافة إلى المعاش الأساسي. ويوفر التقاعد التكميلي أمانًا ماليًا أكبر، مما يتيح الحفاظ على مستوى معين من الراحة المعيشية بعد سنوات من العمل.

ما هي أنظمة التقاعد التكميلي في المغرب ؟

إلى جانب شركات التأمين وإعادة التأمين التي يمكنها تقديم عقود تأمين خاصة بالتقاعد التكميلي، هناك حاليًا في المغرب ثلاث مؤسسات تتولى إدارة أنظمة التقاعد التكميلي، وهي :

نظام التقاعد التكميلي الذي تديره الصندوق المغربي للتقاعد (CMR)
نظام التقاعد التكميلي الخاص بالنظام الجماعي لمنح التقاعد (RCAR)
الأنظمة التي تديرها الصندوق المهني المغربي للتقاعد (CIMR)

ما هي الخدمات التي تقدمها هذه الأنظمة ؟

الصندوق المغربي للتقاعد (CMR) يدير نظامًا تكميليًا اختياريًا يسمى "ATTAKMILI"، والذي تم إنشاؤه بموجب القرار الوزاري رقم 46-05 بتاريخ 14 يناير 2005. هذا النظام مخصص للمؤمنين التابعين للأنظمة الأساسية التي يديرها CMR، وهي نظام المعاشات المدنية ونظام المعاشات العسكرية.

ATTAKMILI هو نظام تكميلي اختياري يعتمد على الرسملة الفردية. يقوم على مبدأ تراكم المدخرات، حيث تُسجل اشتراكات كل منخرط، بالإضافة إلى أي دفعات استثنائية، بالكامل في حساب فردي في اليوم الأول من الشهر الذي يلي تاريخ تحصيلها من قبل CMR. وتشكل المبالغ المجمعة في هذه الحسابات صندوق تقاعد ATTAKMILI. أخيرًا، يعتمد مبلغ رأس المال أو المعاش السنوي بشكل أساسي على مستوى الاشتراكات والعائدات المالية المحققة.

نظام التقاعد التكميلي لـ RCAR تم إنشاؤه بموجب المرسوم رقم 2-92-927 بتاريخ 7 يناير 1993، الذي يحدد شروط تطبيقه. ويطبق هذا النظام على الموظفين التابعين للنظام العام لـ RCAR الذين يتجاوز أجرهم سقف النظام العام.

رغم أن الانخراط في هذا النظام اختياري، فإنه بمجرد انضمام صاحب العمل إليه، يصبح إلزاميًا لجميع موظفيه الذين يتجاوز دخلهم سقف النظام العام.
يعتمد نظام RCAR التكميلي على نظام بالنقاط يجمع بين الرسملة والتوزيع. حيث يتم إدارة الاشتراكات الخاصة بالموظفين وفق نظام الرسملة لتكوين معاش رأسمالي، في حين تُستخدم اشتراكات صاحب العمل لدفع مخصصات إضافية تكميلية للمعاش الرأسمالي.